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問題已解決
2020年12月費用在當月先做了預提，發票在2021年開具回來，分錄是這么處理。借：銷售費用-運費50000，貸：其他應付款50000. 2021年收到2021開具的發票時，紅沖預提的相對應分錄，再做筆正常發票分票。借：銷售費用-49000，進項稅1000，貸：其他應付款-客戶 50000
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你好
建議今年把銷售費用改利潤分配
2020 12/10 11:18
84784958 
2020 12/10 11:18
如果多預提與少預提費用的話，在2021年是不是要通過“以前年度調整”區分呢
84784958
2020 12/10 11:20
稅法上權責發生制原則
郭老師 
2020 12/10 11:20
你好
是的
使用這個科目的
84784958
2020 12/10 11:28
那前面做的預提是對的嗎
84784958
2020 12/10 11:34
2020年12月?? 預提費用
?
借：銷售費用-運費? 50000
?
? 貸：其他應付款-預提費用??? 50000
?
?
2021年收到發票：
?
借:銷售費用- 運費?? 50000（紅沖）
?
? 貸：其他應付款-預提費用? 50000（紅沖）
?
?
借：銷售費用? -運費?? 55000
?? 應交稅費-進項稅? ?1000
?
? 貸：其他應付款-客戶? 56000
?
調整2020年費用
?
? 借：利潤分配? 5000
??? 貸：
老師您幫我看下，我這思路有錯嗎
郭老師
2020 12/10 11:49
21年借其他應付款貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
進項
貸其他應付款
借以前年度損益調整貸利潤分配
84784958
2020 12/10 11:58
分錄沒怎么看明白老師
郭老師
2020 12/10 12:03
那個沒有看明白
不要做銷售費用
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