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給境外的公司支付了一筆費用，這個時候你需要代扣代繳增值稅，我買境外貨物，境外能給我發票嗎？我為啥代扣的是進項稅
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你支付費用100元，銷項是13元，價稅合計113元，對方拿到113元，他應該承擔13的進項稅，但是他后面不在國內了，這個增值稅是流轉稅，這個就斷了，這個稅是國家的，所以支付方就要把這個扣下來，代他交個我們國家。
2020 11/12 16:37
84785035 
2020 11/12 16:39
我怎么做賬呢？
森林老師 
2020 11/12 16:41
借銀行存款100
應交稅費—代扣代繳增值稅13
貸主營業務收入100
應交稅費—應交增值稅（銷項）13
84785035
2020 11/12 16:44
老師是我買東西還是賣東西呢？
森林老師
2020 11/12 16:45
你是買 東西的分錄。你支付錢，對方提供貨物
84785035
2020 11/12 16:48
那分錄為啥貸主營業務收入？
森林老師
2020 11/12 16:49
借庫存商品100
應交稅費—代扣代繳增值稅13
貸銀行存款100
應交稅費—應交增值稅（銷項）13
同學，不好意思，想反了。應該是這樣操作。
84785035
2020 11/12 16:51
這種情況進項與銷項金額一定相同對嗎？
森林老師
2020 11/12 16:54
同學，你好，是的，這個一定是相同的。同學真不好意思，腦子不轉了，上面的分錄還是有問題，下面對了。真抱歉。
借庫存商品100
應交稅費—應交稅費（進項）13
貸銀行存款100
應交稅費—代扣代繳增值稅13
84785035
2020 11/12 17:07
老師沒關系的 我也有腦袋突然木了的時候 理解您 好的這回明白了 代扣代繳的是銷項稅
森林老師
2020 11/12 17:11
代扣代繳的這個不是銷也不是進，是對方進貨的進項稅，這個如果是國內，他是可以抵扣的，但是他不流轉了，對于我們來講就是這個稅對方不交了，我們扣了交個國家。
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