問題已解決
請寫出這道題的具體計算過程和分錄,謝謝!



看一下圖片,參考一下。
2020 11/09 12:24

84784982 

2020 11/09 12:55
能幫我看下我這樣寫錯哪了嘛?

陳詩晗老師 

2020 11/09 12:58
你這個第一個分錄里面遞延所得稅負債200米是怎么計算來的?

84784982 

2020 11/09 16:15
遞延所得稅負債到擠出是100,可是投資性房地產沒有影響損益類科目怎么會影響所得稅呢?

陳詩晗老師 

2020 11/09 16:17
你這個遞延所得稅它會影響所得稅費用呀,這個店所得稅哦,它不僅影響所得稅費用,還會影響這個應交所得稅。

陳詩晗老師 

2020 11/09 16:17
你這個資產,這個會計價值和計稅價值有差異,就會形成遞延所得稅的呀。

84784982 

2020 11/09 16:19
那會計價值和計稅價值差異在哪里?

陳詩晗老師 

2020 11/09 16:26
你看我給你的第一個圖片里面,你這個會計上的價值是公允價值一千六,但是計稅的話認可的只有一千三。

84784982 

2020 11/09 16:27
賬面價值1200吧!

84784982 

2020 11/09 16:28
老師,我看不懂你的字

84784982 

2020 11/09 16:29
那1300啥意思?

陳詩晗老師 

2020 11/09 16:33
你這個計稅口徑認可的只是一千三。他認可的只是折舊部分,這個計提減值在計稅上面他是不認可的。
計稅1500-200
會計1600

84784982 

2020 11/09 17:10
劃線寫的是啥呢?有點潦草,能否把這道題的具體分錄寫一下,十分感謝(?′ω`?)

陳詩晗老師 

2020 11/09 17:14
之前減值100,確認了遞延所得稅資產25,需要抵消
現在應該確認遞延所得稅負債400×25%
所以
貸,遞延所得稅負債100
遞延所得稅資產25
