持股30%重大影響 1，先調整凈利潤 2，根據調整后的凈利潤?? 持股比例=確認投資收益

乙公司購入時花了1000，那應該是1000/20呀

8000是乙公司的凈利潤，400是甲公司的怎么放在一起減呀

只能調折舊呀

有些不理解

站在甲的角度，這個東西還是值600元，所以對于甲來說，乙公司多折舊了400/20

600的產品甲公司以1000賣給乙公司 ，甲個別報表實現利潤400元，但是甲公司持有乙公司30%的股權，相當于甲公司賺的400元，有120元是賺的它自己的400*0.3=120，所以應該抵消。 但是乙公司又把它作為固定資產折舊了，而且站在甲公司角度多折舊了400/2=200 。甲公司賺取自己的120元，有200*0.3=60元，成為了實際折舊的60。 8000*0.3-（（1000-600）-400/20)*0.3=2286 （1000-600）-400/20)*0.3 這個就是甲公司賺取自己錢應該抵消的。

內部交易做起來不難，理解起來非常費勁。 我當初理解內部交易主要看百度和知乎，看了很多，也做了很多題最終理解了。你在仔細琢磨一下。 最好理解的是存貨內部交易，形成存貨問題。 存貨的理解了，固定資產這種也就能理解。

存貨確實好理解，雙方都是固定資產的也好理解

如果甲公司是固定資產，賬面600，賣給乙1000，甲半年提折舊30，現在乙提了50，多提了20，就按(8000-20)*0.3=2394對嗎？

如果甲公司是固定資產，賬面600，賣給乙1000，甲半年提折舊30，現在乙提了50，多提了20，就按(8000-20)*0.3=2394對嗎？ 應該是8000-（1000-600）? （1000-600）/20=2286

如果雙方都是固定資產， 調整后凈利潤=賬面凈利潤-（資產售價-資產成本）? （資產售價-資產成本）/預計使用年限

參考我以前的筆記看看吧，應該能幫助你

老師自己整理呀！稅務師的教材上完全沒有啊

你的固定資產公式2，應該和我說的一樣啊

那個不是內部交易。那個是在交易時對方就出現了固定資產公允價和賬面價值不等的情況。不是內部交易！

謝謝老師分享

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