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#提問#老師，期末留底稅額怎么入賬
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同學你好
1.進項稅
借:庫存商品- 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款
2.銷項稅
借:銀行存款/庫存現金/應收賬款
貸:主營業務收入-應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2020 10/19 09:47
84785012 
2020 10/19 09:53
老師. 期末留底稅額的差額怎么入賬
樸老師 
2020 10/19 09:57
取得進項稅發票時已經做了進項稅,月底有留抵稅額,是不需要另外做賬務處理的,具體的會計分錄:
1.進項稅
借:庫存商品- 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款
2.銷項稅
借:銀行存款/庫存現金/應收賬款
貸:主營業務收入-應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額.
84785012
2020 10/19 16:46
老師，怎么入賬呢
樸老師
2020 10/19 17:13
上面都寫給你了哦，你看下
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