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問題已解決
木木老師，是2018年底的資產負責表，事業單位新制度銜接時，財務會計事業基金轉到累計盈余，預算會計年初沒有鏈接，2019年底做的這個分錄，你幫我看看有什么問題呢
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你好，同學
如果說你是在2019年就已經按照了新的這個行政準則，在進行做賬，那么你2019年的話，是將相關的收入和支出的差額結轉到你的財政撥款結余，或者是財政撥款結轉處理的。但是你這里為什么是直接用資金結存在處理你這個應該是錄入期初的時候，應該是會存在這種情況。
2020 10/15 15:22
84784969 
2020 10/15 15:54
是這樣的，當時銜接沒有做預算的銜接，各科目為零，2019年預算支出大于收入，超了20萬，貨幣資金就成了貸方余額了。就才想到沒有銜接。
84784969
2020 10/15 15:57
就想到把短期借款和事業基金轉為非財政撥款結余，這樣貨幣資金就有了
84784969
2020 10/15 15:58
這樣不對嗎
陳詩晗老師 
2020 10/15 17:47
你現在相當于把之前沒錄入的補起來，沒問題的，這樣處理是可以的
84784969
2020 10/15 17:56
短期借款能銜接成非財政撥款結余嗎。找不到人還的短期借款
陳詩晗老師
2020 10/15 18:08
如果你是收到了資金的，可以的。
84784969
2020 10/15 19:29
老師，2018年我們的事業基金為7萬多，銜接成非財政撥款結余，2019年我們預算收支差異為20多萬也就是非財政撥款結余為負20萬，我把短期借款50萬又銜接成非財政撥款結余。那2019年我們的非財政撥款結余就為正的37萬。總是覺得有點啥問題樣，心里沒底
陳詩晗老師
2020 10/15 20:27
首先，你預算這邊的結余是非常清楚的吧，這是和財政 這邊數據一致的，總的結余和預算結余差額就是非財政結余的
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