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就不太懂他為什么二零某三年算的時候，有400，然后用的是12.5%的稅率，然后有400適用的25%，明明零三就二零，某三年的時候是免稅的，就不太懂他那個稅率是怎么用的。
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因為遞延所得稅適用的稅率要看他轉回時企業所得稅是多少而定的
從2016年遞延所得稅資產開始轉回，2016年是-400，2017年是-800
所以03年的800被分拆成了16年轉回400，17年轉回400，然后分別用16，17的稅率來算遞延所得稅資產
2020 09/21 09:48
84785025 
2020 09/21 12:23
那這樣理解，2014年間增加的400暫時性差異 在2016年轉回，所以在2013年基礎上加上400*25% 2015年和2014年相比沒變化，繼續保持上面余額。那2016年的800又不懂了[捂臉] 因為轉回的1200都被前面用完了，所以2016年800的暫時性差異用自己當年的稅率？對嗎
王老師1 
2020 09/21 12:30
2014年間增加的400暫時性差異 在2017年轉回的，因為2016年轉回的400對應的是2013年，2017年轉回的800對應的是2013的400和2014的400
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