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老師，當(dāng)月的工資需要計提嘛？
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你好 是的 當(dāng)月工資和當(dāng)月社保都需要計提的
2020 09/15 15:21
84784996 
2020 09/15 15:22
社保計提分錄是
meizi老師 
2020 09/15 15:28
你好全套分錄給你 。 1.計提工資
借：管理/銷售費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：管理/銷售費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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