問題已解決
老師,我們單位是一般納稅人,18年的時候以付首付的方式,每個月都會還貸款,買了一臺挖掘機,2020年8月份給我們開票了,之前18年買的時候并沒有確認固定資產,計提折舊,現在發票開過來了,怎么計提折舊呢



你好 你們當時18年就取得了挖機了嗎 。如果取得了的話 你們就得補折舊了。 固定資產做了沒有 ?
2020 09/14 16:47

84784965 

2020 09/14 17:09
固定資產還沒做呢,因為18年我們公司剛剛成立,會計是代賬的,當時會計一直沒入賬,最近因為有發票進來才知道這件事情,現在要怎么處理呢,是補折舊還是從取得發票的下月計提折舊呢

meizi老師 

2020 09/14 17:16
你好 先補做固定資產 借固定資產貸銀行存款長期應付款 每月還款做 借長期應付款貸銀行存款。 然后補折舊 你做 : 18年購進的次月-19.12月 你都補做一筆合計金額就行 :借以前年度損益調整貸累計折舊 借未分配利潤貸以前年度損益調整 。 然后20.1-20.9月的一起補做到9月里面去 正常做借管理費用-折舊費貸累計折舊等 。

84784965 

2020 09/14 17:18
老師,計入以前年度損益調整的數值,需要計入當期本年利潤里嗎

meizi老師 

2020 09/14 17:20
你好 你現在就補做到19年里面去 這個數值就是 18年購進的次月-19.12月 的合計金額

84784965 

2020 09/14 17:21
嗯嗯,這個數值需要計入當期本年利潤里嗎?還是就掛在以前年度損益里

meizi老師 

2020 09/14 17:23
你好 到時以前年度損益調整科目的余額要結轉到未分配利潤去的。

84784965 

2020 09/14 17:25
哦哦,當期直接轉到利潤分配-未分配利潤里呀

meizi老師 

2020 09/14 17:26
你好 本期的利潤是轉損益科目轉本年利潤去的。 你現在是補做往年的折舊 沖的時候期初未分配利潤 。

84784965 

2020 09/14 17:28
好的,謝謝老師

meizi老師 

2020 09/14 17:33
沒事的 希望能幫到你
