問題已解決
公司之前投資300萬,現在收到投資收益款1000萬,公司目前虧損100萬。這1000萬該如何賬務處理,如何繳稅?



同學你好!你們對被投資單位,是否能夠控制,還是只有重大影響?不同的話 處理不同
2020 09/02 08:39

84785001 

2020 09/02 08:40
不能控制,就是給他們籌資

許老師 

2020 09/02 08:43
這樣的話
借:長期股權投資-損益調整
貸:投資收益
這個 是被投資單位實現調整后的凈利潤 按持股比例計算的
借:應收股利 1000
貸:長期股權投資-損益調整 1000
這個是分配1000萬元
借:銀行存款 1000
貸:應收股利 1000
公司間的利潤分配 免交企業所得稅哦

84785001 

2020 09/02 08:50
我們公司有12%的持股比例。如果有重大影響,怎么做賬呀?怎么繳稅?

許老師 

2020 09/02 08:53
我上面寫的,就是重大影響的賬務處理啊
不用交稅的 因為是公司間的利潤分配

84785001 

2020 09/02 09:02
那什么情況是要交稅的?企業所得稅?

許老師 

2020 09/02 09:05
都不要交啊 因為被投資單位 分配利潤之前
已經交過企業所得稅了
分配給你們 再交的話 就成重復征稅了。。。

84785001 

2020 09/02 09:19
這個為什么寫的要交稅

許老師 

2020 09/02 09:22
這個不是的啊 中國境內的居民公司之間分配股利的話
免企業所得稅的

84785001 

2020 09/02 10:24
老師不好意思,剛才領導才說清楚不是分紅,是收到股權轉讓溢價款。比如但是投了40元,現在收到100元股權轉讓,這該如何處理?

許老師 

2020 09/02 10:26
哦哦 這樣呀
借:銀行存款
貸:長期股權投資
投資收益
這個轉讓溢價 要交企業所得稅的

84785001 

2020 09/02 10:31
這60元投資收益是要繳企業所得稅是吧?按25%稅率嗎?還交增值稅和附加稅嗎?

許老師 

2020 09/02 10:32
嗯嗯,是的 交企業所得稅 不涉及增值稅/附加稅的

許老師 

2020 09/02 10:32
嗯嗯,是的 交企業所得稅 不涉及增值稅/附加稅的

84785001 

2020 09/02 10:35
是25%的稅率嗎

許老師 

2020 09/02 10:37
嗯嗯嗯 是的哦 是25%的

84785001 

2020 09/02 14:03
要不要交印花稅?稅率萬分之五?多少錢的萬分之五呀

許老師 

2020 09/02 14:56
印花稅的話 這個不多 是交易價格的萬分之五

84785001 

2020 09/02 15:11
交易價格?是我收到股權轉讓的金額嗎?

許老師 

2020 09/02 15:12
嗯嗯 是的 就是你那個100萬元的
