好像是申報有問題，重新報了再退

你好 意思是多繳納了 那你就做 借銀行存款貸應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅等

然后轉到營業外收入，還是哪個科目，要做調整嗎，不是同一個年度的

你好 你不是說的是多繳納了 更正申報后 產生的退稅 就不應該計入營業外收入的

應交的貸方有余額應該沖銷到哪個科目

你好 收到了錢借銀行存款貸應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅等 你之前退增值稅說明你之前收入是不是多做了 你去檢查下 。 你說的申報有問題具體是什么問題 。如果多做了收入記得改收入分錄去 。 還得沖附加稅的計提分錄 這樣才能做平

之前沒有做賬，19年才開始做賬。。所以現在賬目就有余額了

你好 那你之前是為什么要改

那會也不是我報的，問了一下專管員，她這樣說的。。

你好 那也得去看是為什么要改 。 因為若是多申報了收入 導致多繳納了增值稅附加稅 那就要沖收入分錄 才好平科目的

是多申報退稅的，但是因為18年沒有做賬，19年開始做，那現在收入我都不知道沖到哪里了

你好 那你就沖利潤分配去 。 因為收入最終是結轉到本年利潤去了

這些貸方余額

沖銷到未分配利潤是嗎

你好 是的 本來如果你之前多申報了收入 。也對應多做收入的話 。由于你之前沒有賬務 。所以你就直接調整走 比如沖收入和增值稅 ：借利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應交增值稅 貸應收賬款或者銀行存款 收到錢 借銀行存款貸 應交稅費-應交增值稅

好的，謝謝老師。如果是隔年的政策附加稅退稅，是入營業外收入嗎

你好 要走以前年度損益調整或者利潤分配去做的。 不能直接走營業外收入去的。 本年的退稅是走營業外收入。 你跨年了