之前開票繳了稅，后面跨月，又開了紅字發票，這個增值稅和附加稅就一直留抵，后面因為沒有要再開發票，所以就申請退稅

那您麻煩發下紅字分錄

你好，借銀行存款，借應交稅費應交增值稅（進項稅）（紅字）

開具紅字發票，借：應收賬款_x單位，貸：主營業務收入—x項目，應交稅費—簡易計稅

您好，明白！感謝回復

然后當時，繳納稅費，做的，借：應交稅費_簡易計稅，應交稅費—應交城市維護建設稅，應交稅費——應交教育附加地方教育附加，貸：銀行存款

當時，開票100萬，然后第二個月，繳納了這個100萬應交的增值稅及附加稅，然后第三個月開具了紅字發票50萬，這個50萬發票多繳的增值稅及附加，一直沒退，現在申請退

你好，感謝回復，退稅。借銀行存款，借：應交稅費_簡易計稅（紅字）

還有應交稅費?應交城市建設稅這些吧

沒有，附加稅不退的

如果退稅，那就借銀行存款，借應交稅費（紅字）

好的，可以退的

OK，，分錄已發。請查收的