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公司19年12付高速路橋費，發票未收到，未掛賬，直接做了費用，20年1月份收到發票，但是發票的金額包含1月份的費用，請問這個要怎么做。
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你好，那你直接把19年的沖了，然后按照發票金額做在今年1月份就行
2020 08/03 08:36
84784961 
2020 08/03 08:38
賬務怎么處理，分錄怎么做，19年做了匯算清繳有沒有影響。
樸老師 
2020 08/03 08:39
沒事，你們是小企業會計準則還是企業會計準則
84784961
2020 08/03 08:53
企業會計準則
樸老師
2020 08/03 08:55
那你用以前年度損益調整來做，把去年的費用沖減了，然后按照發票直接全部做在今年
84784961
2020 08/03 09:02
對匯算清繳沒影響？不太記得怎么做分錄了，借:利潤分配貸:以前年度損益調整？
樸老師
2020 08/03 09:10
沒事的，對的，借其他應收款貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤
84784961
2020 08/03 09:13
我之前做賬的時候是借管理費用，貸銀行存款，現在訂正就按你這個第一步做借:其他應收款貸:以前年度損失調整
樸老師
2020 08/03 09:15
嗯，然后你今年做賬的時候把這個其他應收款貸方沖了
84784961
2020 08/03 10:01
老師請問一下公司有臺空調報廢，賣出去，收到錢，是不是。借:銀行存款，貸:固定資產清理，應交稅費一增(銷項)，簡易5%？
樸老師
2020 08/03 10:04
你們不是簡易計稅的吧，之前抵扣過進項了吧，銷售出去按照13%來交稅
84784961
2020 08/03 16:58
是的，之前抵了，還請問一下，公司簽自行監督技術服務(用于環保)，生活垃級有償服務合同，在線監測儀器配件合同，這幾個是印花稅是按那類交
84784961
2020 08/03 17:00
公司增量留抵型項退稅收到錢，賬務處理怎么做了。
樸老師
2020 08/03 17:08
按照服務的來交就可以了。借銀行存款 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
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