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技術服務開發公司，基本就是人員工資，全部入研發支出了。帳上有收入沒有對應的營業成本。怎么處理
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您好，這個按照實際做就可以，比如您是研發的人員的工資及研發支出費用化支出，或者資本化支出，沒有研發成功，在研發支出資本化支出這個科目掛著，費用化支出，期末結轉到管理費用就可以
2020 07/30 09:07
84784968 
2020 07/30 09:09
但是賬上有收入呀，研發成功就直接賣了，沒有對應的營業成本，能行嗎
玲老師 
2020 07/30 09:11
你好，一般來說收入和成本應該配比，您銷售了有收入就應該有對應的的成本，
84784968
2020 07/30 09:11
我們是高新技術企業，一直用的加計扣除，所以前面人員工資都入研發支出-費用化支出了，月末結轉進管理費用了。導致賬上有收入，沒有主營業務成本
玲老師
2020 07/30 09:35
如您研發的軟件，這個軟件研發時的支出就是成本，然后您銷售就結轉對應這個銷售成本，然后每個月發生的人工費也可以記在成本里
84784968
2020 07/30 09:36
但是公司還想享受研發費加計扣除的政策。所以我很糾結
玲老師
2020 07/30 09:37
您好，加記扣除和您實際成本不發生沖突，加計扣除是所得稅時可以加計扣除，平時正常做帳
84784968
2020 07/30 09:39
不是進管理費用-研發費的才可以加計扣除嗎
玲老師
2020 07/30 09:40
您好，記在研發支出的費用化支出和資本化支出的都可以加計扣除，只是扣除的比例不一樣
84784968
2020 07/30 09:40
我做賬時候都是先進項目研發支出-費用化支，月底轉管理費用了。那你的意思是研發支出費用化支出可以直接轉主營業務成本？
玲老師
2020 07/30 09:44
你好 實際發生支出時 借研發支出-費用化支出/資本化支出 費用化支出期末轉到管理費用 資本化支出完工時轉到無形資產等
84784968
2020 07/30 09:46
我們就是銷售軟件的，無形資產可以當做存貨銷售嗎
玲老師
2020 07/30 09:49
你好 ，要 是銷售的研發成功后可以做庫存商品入庫
玲老師
2020 07/30 09:50
研發成功的軟件 就是您的商品
84784968
2020 07/30 10:06
那作為存貨的話，怎么做賬。我有點混亂
玲老師
2020 07/30 10:08
你好 也是正常入庫 出庫銷售就可以
84784968
2020 07/30 10:11
那這種就享受不了加計扣除了吧
玲老師
2020 07/30 10:14
您好，如果您是高新企業，還是享受加計扣除的，只要您符合規定就可以
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