他們工資表和單位其他人員工資表要分開做嗎

社保呢，也要分開嗎

嗯，都需要分開的哦

發食堂工資，還有代扣保險和工會費分錄如何做啊，感覺整得好復雜

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

計提時: 借:管理費用-工會經費 貸:應付職工薪酬-工會經費 繳納時: 借:應付職工薪酬-工會經費 貸:銀行存款 返還時: 借:銀行存款 貸:其他應付款-工會經費

這個只是正常的計提發放，用食堂只有其他應付款這個科目就不行

可以年底把食堂的凈收入直接并入單位總賬做其他收入

老師，發放食堂人員的工資，借其他應付款/食堂，貸銀行存款。用應發工資還是實發工資啊。

你直接做實發工資的數就行