問題已解決
老師,這道題為什么選A呢,能詳細(xì)解釋下嗎?



所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅?遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2020 07/27 10:31

陳詩晗老師 

2020 07/27 10:33
應(yīng)交所得稅(580-180?100?10?40)×25%
遞延所得稅負(fù)債40×25%
遞延所得稅資產(chǎn)100×25%?

84784981 

2020 07/27 10:42
應(yīng)交所得稅為什么要+100呢?

84784981 

2020 07/27 10:42
還有超標(biāo)廣告費(fèi)為什么要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債呢?

陳詩晗老師 

2020 07/27 12:02
超標(biāo)的廣告費(fèi)后面可以扣除,所以確認(rèn)遞延所得稅處理。公允價(jià)值金融資產(chǎn)工作變動(dòng)稅法不認(rèn)可,所以下降的加回來100

84784981 

2020 07/27 12:24
超標(biāo)的廣告費(fèi)不是應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎?因?yàn)楹竺婵梢钥鄢?/div>

陳詩晗老師 

2020 07/27 13:07
是屬于遞延所得稅資產(chǎn),因?yàn)楹竺婵梢缘挚邸?/div>


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