是不是跨年不跨年都一樣呢？

是的，是的，稅額是一樣的這個

如果上一年沒做進賬轉出，一般會怎么處理呢？不做進賬轉出稅務會給退稅嗎？

那你之前做啥，不會有退稅

奧，如果不進項轉出就不會退稅的話，那現在已經退稅了那說明就是進賬轉出了吧？我再查查。就直接做一筆借銀行 貸進項稅額轉出就行是這意思不？

你去查下，是的，要是之前做進項稅額轉出 貸銀行交稅話，你這個退就做這我寫，要是做未交增值稅 貸銀行，那這個做借銀行 貸未交增值稅，借未交增值稅 貸轉出未交增值稅，借轉出未交增值稅 貸進項稅額轉出

老師，我看走的應交稅費-應交增值稅-進賬稅費轉出，那這摘要怎么寫呢，還寫上去年的日期和憑證號啥的不？

寫今年的，收到xx年xx月進項稅額轉出可以抵扣退稅

老師你說的這xx年xx月進項稅額是指去年日期還是今年呀？

去年的，你之前那個入賬那個

老師，退稅的這個我看還走了個管理費用，現在退稅收到錢了怎么做呢？

借銀行，借管理費用 其他

你這個之前是不是稅前扣除了，這個跨年吧，那這借銀行 貸其他應付款，借其他應付款，貸以前年度損益調整-管理費用 借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤

是跨年了，19年做的憑證，我看補繳的18年的吧。

為什么還用其他應付款過渡一下呢？不能直接借銀行貸以前年度損益調整嗎？

這個以前年度損益調整，不能直接對銀行，和這個庫存現金，需要通過下往來

老師，您的意思是說，以前年度損益調整不能直接對銀行和庫存現金，這是規定是這意思嗎？另外我看退稅一共四筆，即進項15972.41元，還有這跟著的城建稅、教育費附加、地方教育費附加（這三筆共1929.29元），我將之前分錄拍照給您了，您看是不是現在都按您所說的做一樣的分錄處理呢？

按理是做完之后需要調年初數，所以不能直接對銀行，現金，你銀行現金沒有問題不能調年初數，所以對往來，是的附加稅和增值稅是做一樣的

老師，如果需要過渡的話，一般都用其他應付款是嗎？還有其他的嗎？公司其他應付款下邊都設著二級呢，我是不是還得加個二級科目呀？這二級加啥呢？

你這個設置一個其他應付款其他就可以