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問題已解決

材料|甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13% ,所得稅稅率為25%。假定銷售商品、原材料和提供勞務均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結轉,商品、原材料售價中不含增值稅。2019年甲公司發生如下交易或事項: (1)3月2日,向乙公司銷售商品一批,按商品標價計算的金額為200萬元。該批商品實際成本為150萬元。 由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業折扣并開具了增值稅專用發票,并在銷售合同中規定現金折扣條件為2/10、1/20、N/30 ,甲公司已于當日發出商品,乙公司于3月15日付款,假定計算現金折扣時不考慮增值稅。 (2)5月5日,甲公司由于產品質量原因對上年出售給丙公司的一批商品按售價給予10%的銷售折讓,該批商品售價為300元,增值稅稅額為39萬元。貨款已結清。經認定,甲公司同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用發票。 (3)9月20日,銷售一批材料,增值稅專用發票上注明的售價為15萬元,增值稅專用發票上注明的售價為15萬元,增值稅稅額為1.95萬元。款項己由銀行收妥。該批材料的實際成本為10萬元。

84784984| 提問時間:2020 07/14 17:08
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
你好,題目要求做什么?
2020 07/14 17:23
84784984
2020 07/14 17:24
^_^ (4)10月5日,承接一項設備安裝勞務 ,合同期為6個月,合同總收入為120萬元,已經預收80萬元。余款在設備安裝完成時收回。假定該安裝服務構成單項履約義務,按已發生的成本占預計總成本的比例確定履約進度。至2019年12月31日 .已發生的成本為50萬元,預計完成勞務還將發生成本30萬元。安裝勞務不考慮增值稅。 (5)11月10日,向本公司行政管理人員發放自產產品作為福利。該批產品的實際成本為8萬元,市場售價為10萬元。(6)12月20日,確認并收到國債利息收入59萬元,以銀行存款支付銷售費用5.5萬元,支付稅收滯納金2萬元。 所得稅費用和利潤分別是多少?
84784984
2020 07/14 17:25
這里面那個其他的我都明白,就是那個-2我不太明天減的是哪一個
暖暖老師
2020 07/14 17:33
你說的是業務2的分錄不懂?
84784984
2020 07/14 17:37
不是業務2,是計算所得稅的時候有個減2我不知道減的是哪一個
暖暖老師
2020 07/14 17:39
你把它的計算過程是發給我
84784984
2020 07/14 17:41
所得稅費用=應納稅所得額X所得稅稅率=(72.4-2+2-59)x25%=3.35(萬元) ;凈利潤=利潤總額- -所得稅費用=營業利潤-營業外支出+營業外收入- -所得稅費用 =(72.42+0)-3-35=67.05 (萬元)
暖暖老師
2020 07/14 17:46
題目也沒有哪一個是納稅調減2的呀
84784984
2020 07/14 17:47
倒是我看的解析就是這樣的呀,老師你能不能算一遍看看下來是什么樣的
暖暖老師
2020 07/14 17:49
你單筆計算就可以 業務1的營業利潤180-150-180*1%
暖暖老師
2020 07/14 17:50
業務3的營業利潤等于15-10
暖暖老師
2020 07/14 17:52
業務4營業利潤120*5/8-50 業務5的利潤10-8-11.3
暖暖老師
2020 07/14 17:52
你再算算這樣試試呢
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