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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：你好！我們公司的社保和公積金的個(gè)人部分都是由單位承擔(dān)的，個(gè)人不需要支付。之前做賬的時(shí)候我就把個(gè)人的部分也都進(jìn)到管理費(fèi)用里。現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)這么做是錯(cuò)的，應(yīng)該怎么調(diào)賬？分錄怎么做？謝謝！ 之前每個(gè)月月末計(jì)提 借：管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-職工薪酬 管理費(fèi)用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 繳納的時(shí)候是借：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 貸：銀行存款
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你做的分錄可以，但是你要把個(gè)人應(yīng)承擔(dān)部分的金額多加在工資里申報(bào)個(gè)稅并做賬，不然企業(yè)不能稅前扣除，做分錄的時(shí)候個(gè)人和企業(yè)部分還得分開。這樣說明白嗎
2020 07/10 15:58
84785034 
2020 07/10 16:08
老師，公司的人少而且都沒達(dá)到個(gè)稅起征點(diǎn)，比如說張三的工資是4000元，做工資表時(shí)候每個(gè)月也不扣社保和公積金的個(gè)人部分，我就按4000給他報(bào)個(gè)稅，這么做對嗎？
樸老師 
2020 07/10 16:12
嗯，可以的，這樣報(bào)就行了
84785034
2020 07/10 16:15
我現(xiàn)在明白了個(gè)人和企業(yè)部分應(yīng)該分開，那個(gè)人的部分現(xiàn)在應(yīng)該怎么做，做其他應(yīng)收款，我們又不扣社保和公積金
樸老師
2020 07/10 16:23
比如說實(shí)際工資１００，個(gè)人應(yīng)承擔(dān)部分是５元，那你的工資做成１０５，然后從這１０５里面扣５元，個(gè)稅按照１０５申報(bào)，實(shí)際發(fā)工資是１００-５元的，這樣說明白嗎
84785034
2020 07/10 16:41
呵呵 ，不明白，我應(yīng)發(fā)是100，個(gè)人的部分如果是5，我實(shí)際發(fā)是95，但我現(xiàn)在沒扣，實(shí)際還發(fā)了100
樸老師
2020 07/10 16:48
你要扣了然后實(shí)發(fā)還是９５
84785034
2020 07/10 16:54
現(xiàn)在是沒扣怎么辦呢？
84785034
2020 07/10 17:00
您的意思比如說社保、公積金個(gè)人扣款是500，張三的工資是4000，我應(yīng)該按4500給他報(bào)個(gè)稅，對吧
樸老師
2020 07/10 17:12
對，就是這個(gè)意思哦
樸老師
2020 07/10 17:13
實(shí)發(fā)還是４０００的哦，你只是按照４５００報(bào)個(gè)稅
84785034
2020 07/10 19:00
老師，您看我調(diào)漲分錄對嗎？
樸老師
2020 07/10 19:06
嗯，分錄這樣做是可以的
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