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老師你好 行政單位會計 2O19年1月發放工資1萬元 計提：借業務活動費 1萬元 貸：應付職工薪酬1萬 發放：借：應付職工薪酬1萬 貸：銀行存款1萬 月底結轉 借：累計盈余1萬 貸：業務活動費1萬 3月份此筆工資退回，請問如何做退回分錄
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你好，是當年3月份退回的，還是今年3月份退回的呢？
2020 07/06 16:21
雷蕾老師 
2020 07/06 16:30
如果是2019年當年發生的，那么直接做一筆相反分錄就好了。
借：銀行存款 1
貸：應付職工薪酬 1
借：應付職工薪酬 1
貸：業務活動費用 1
84784951 
2020 07/06 17:34
是當年3月退回的，月底結轉的不用沖嗎
雷蕾老師
2020 07/06 17:45
你月底結轉這筆也不對，月底是轉到本期盈余的。
3月份這筆業務活動費用最終也會結轉到本期盈余的。所以全年看，本期盈余沒有發生變化。
84784951
2020 07/06 22:52
是的，月底結賬時，業務活動費結轉到本期盈余，年底結轉時，本期盈余結轉到本期盈余分配，然后本期盈余分配再結轉到累計盈余，而我們沒有專用基金要提取，所以月底結賬時，直接結到累計盈余了，可否，謝謝
雷蕾老師
2020 07/06 22:54
月底的時候只要有本期盈余就可以了，只要年末再轉累計盈余的哈
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