問題已解決
老師,我們是一家米業,為一般納稅人,經營項目為水稻收購,加工大米。如果從農民手中收購水稻是免稅的還是有進項稅額跟著



是免稅的,進項稅額可以計算抵扣的
2020 06/19 15:28

84784980 

2020 06/19 15:32
老師,我沒太明白,收到的發票為免稅的,為什么還要計算進項稅額,進來的為免稅,不是為零嗎?您的意思是需要把收購的免稅發票,自行計算一下變成價稅分離?那要怎么計算?

蔣飛老師 

2020 06/19 15:33
是的,
可以抵扣進項稅額=買價??9%

84784980 

2020 06/19 15:41
17年的稅率也為9%嗎,還是為13%?假設我公司從農戶手里收購水稻8610公斤,單價為3.1元,免稅,金額為26691元。如果按照您的意思是把金額26691元價稅分離為稅額2402.19元,不含稅金額為24288.81元還是稅額為2203.84元,不含稅金額為24487.16元呢?

蔣飛老師 

2020 06/19 15:49
17年的稅率也為9%嗎,還是為13%?
…稅率是13%

蔣飛老師 

2020 06/19 15:51
金額26691元價稅分離為稅額2402.19元
