意思是這樣嗎？借：研發支出-資本化支出 貸：研發支出-費用化支出嗎？再轉入借：管理費用-研發費，貸：研發支出-費用化支出嗎？

你好 研發失敗的資本化可以一次性轉入費用，直接入費用就可以。借：管理費用 貸：研發支出-資本化支出

怎么有的人說要進費用化，我是前二天累計起來的金額，是一年一年的調呢還是合計起來一起調呢

如果金額不大可以做一筆。如果比較多就進費用化支出過下賬，合計起來一起調，但是以前年度的要計入“以前年度損益調整”，不能計入管理費用。

金有點大資本化2018年有1574672.73元2019年972460.39，費用化支出過一下是直接一起調嗎，老師你把科目能給我列出來嗎？

18.19年的這個金額加起來1574672.73+972460.39=2547133.12 借：研發支出-費用化支出2547133.12 貸：研發支出-資本化支出2547133.12 借：以前年度損益調整2547133.12 貸：研發支出-費用化支出2547133.12 今年發生的，你就把以前年度的科目換成管理費用

那2018和2019年研發支出-費用化支出不用再轉入管理費用明細科目嗎？

還有我是二個不同的項目，如果按你那樣做金額是不是得分開做了，只是調整以前年度損益合在一起了，那我2018和2019年的的報已經報了怎么辦呢？

是的 屬于以前的，不走管理費用科目

不同的項目你最好就都分開做分錄，不要合在一起了，通常一筆分錄就記錄一項業務。另外，還有調整下未分配利潤，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。會計上這樣做，稅務上等明年匯算清繳的時候在表上調整，不調賬

老師。這些調整憑證都是調到現在的6月嗎，這些調完我們要注銷公司，未分配利潤還需要這樣做嗎？

要這樣做的，未分配利潤調的是期初未分配的利潤，不影響的。就做在這個月就行

好的，老師我下次再怎么找你提問

提問的時候可以@我名字就可以的

我看到了就會接手的

好的，謝謝

不客氣，祝你工作生活愉快！

老師，針對昨天的問題2018和2019年的年報已經報了，那報表還需要更改嗎

然后如果轉到費用化支出，是按后面的明細科目一個一個的轉，還是只接轉總金額呢，圖片怎么發給你才能看到？

您好 不需要調整以前報表了。一項業務的直接按總金額轉，您可以看下面有沒有發送圖片按鈕

建賬是按明細科目來的

現在轉入費用化不用按這個明細科目來嗎，直接按項目不同年度的總金額轉嗎？

這樣啊 那只能按明細轉了，明細匯總以前年度的，一筆筆轉

那是按2018和2019加起來呢，還是分開按每年的轉？老師為什么不能直接轉到管理費用-研發費-XX明細科目里去啊

摘要寫清楚是哪年的費用，可以合并一起轉。以前的費用所以要通過以前年度科目。另外經過研發支出-費用化支出科目可以更清楚的反應這個業務的流向過程的。