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問(wèn)題已解決
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=(800+50)*0.25=212.5這里的五十是什么？ 遞延所得稅費(fèi)用=-50*0.25=-12.5老師這里為什么是負(fù)數(shù)呢？這里的五十是什么？ 老師三個(gè)問(wèn)號(hào)哦，謝謝
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1，50是存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
2，期初有遞延所得稅負(fù)債50，計(jì)提50的減值，那么是沖減遞延所得稅負(fù)債，所以是負(fù)數(shù)
3，50是跨貨的減值得損失
2020 06/08 10:09
84785013 
2020 06/08 13:33
老師這里的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50為什么加到利潤(rùn)去算所得稅呢，這里的分錄是借資產(chǎn)減值損失不應(yīng)該是800-50再×25%？期初遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生的是遞延所得稅50×25%，提減值準(zhǔn)備才是-50*25%吧？我這樣說(shuō)對(duì)？
84785013
2020 06/08 13:36
遞延所得稅負(fù)債為什么要×25%，以前我看到書本上是由于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異才形成的遞延所得稅負(fù)債＝差異×25%，這里期初已經(jīng)是遞延所得稅負(fù)債了為什么還要×25%麼？
陳詩(shī)晗老師 
2020 06/08 15:44
遞延所得稅負(fù)債就是影響這個(gè)所得稅的，這一部分是要用你的這個(gè)會(huì)計(jì)和稅法的差異，再乘以這個(gè)所得稅稅率。
陳詩(shī)晗老師
2020 06/08 15:44
你前面是指你已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，你后面50乘以25%是用你本期這個(gè)存貨的減值。而不是。期初遞延所得稅負(fù)債
陳詩(shī)晗老師
2020 06/08 15:44
你前面是指你已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，你后面50乘以25%是用你本期這個(gè)存貨的減值。而不是期初遞延所得稅負(fù)債的50
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