作了分錄不用調整所得稅匯算表嗎？以前年度沒取得發票在匯算時調整出來了，現在才取得發票那怎么調整

繳交時在Ａ100000表里38行填寫，以前年度應繳未繳在本年度繳

現在的A100000表里沒有這38行

附表七第5列“納稅調整額”第10行“合計”數為正數時，填入附表三第10行本行第3列“調增金額”；為負數時，將其絕對值填入本行第4列“調減金額”。