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請問老師，填寫了企業所得稅匯算清繳的職工薪酬A105050表中的工資薪金支出 應該按照哪個科目來填寫
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您好，工資薪金支出的賬載金額填寫全年計提的工資薪金總額，一般在管理費用/銷售費用項下，實際發生額和稅收金額都是分析填報。
如果2019年計提數在匯算清繳前已經全部發放完畢，那么賬載金額、實際發生額和稅收金額都填計提數。
2020 05/27 10:30
84785033 
2020 05/27 10:34
好的 老師 那職工福利費呢 也是這種思路嗎
大海老師 
2020 05/27 10:36
福利費有扣除比例。企業發生職工福利費不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。
84785033
2020 05/27 10:41
是的 老師 我的意思是職工福利費的數據來源也是管理費下的嗎
大海老師
2020 05/27 10:43
是的，職工福利費的數據來源是管理費用等費用科目下。
84785033
2020 05/27 10:47
再請教下老師 表中的各類基本社會保障性繳款和住房公積金是依據哪個科目呢
大海老師
2020 05/27 10:58
各類基本社會保障性繳款和住房公積金的賬載金額是全年計提數，一般在管理費用/銷售費用項下，實際發生額和稅收金額都是分析填報。思路同工資薪金支出。
84785033
2020 05/27 11:05
老師 社保這一欄 發現有多計提 未發放的數字 也就是有貸方余額呢（經過查看 余額是18年的數字）那稅金這欄怎么填寫呢
84785033
2020 05/27 11:05
19年全年是計提多少發多少的
大海老師
2020 05/27 11:13
19年全年是計提多少發多少的，那么賬載金額、實際發生額和稅收金額都填計提數。
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