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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算下來(lái)要退稅200多，我不想去退稅，可以直接納稅調(diào)增在其他欄嗎？這個(gè)調(diào)增的數(shù)據(jù)需要有依據(jù)嗎
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這個(gè)可以，享受小型微利應(yīng)納所得額不超過(guò)100萬(wàn)，這個(gè)應(yīng)補(bǔ)退稅額/5% 這個(gè)倒推進(jìn)去填寫(xiě)
2020 05/21 10:38
84784984 
2020 05/21 10:43
2019有一筆預(yù)收賬款我想在匯算時(shí)確認(rèn)為未開(kāi)票收入調(diào)增，確認(rèn)后我2020年這個(gè)預(yù)收賬款怎么做分錄呢？
maize老師 
2020 05/21 10:50
這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)，你這個(gè)未開(kāi)發(fā)票收入你之前做增值稅收入申報(bào)增值稅嗎，沒(méi)有這個(gè)后續(xù)稅局比對(duì)不一樣還需要你們2019年增值稅申報(bào)上面這個(gè)補(bǔ)增值稅這個(gè)，借預(yù)收 貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交增值稅 借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)
84784984
2020 05/21 10:53
沒(méi)有報(bào)收入，還是在2020確認(rèn)收入比較好是吧？匯算的話(huà)我就在其他欄反推數(shù)據(jù)填寫(xiě)，保證不退稅就行嗎
maize老師
2020 05/21 10:56
是的，是的，實(shí)務(wù)中是這樣，做借預(yù)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅，匯算的話(huà)我就在其他欄反推數(shù)據(jù)填寫(xiě)，保證不退稅就行嗎 是
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