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補繳以前年度2018年底企業所得稅及滯納金如何做賬？
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1、補提所得稅
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金-所得稅
2、結轉以前年度損益
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
3、補交時
借:應交稅金-所得稅
貸:銀行存款
三、滯納金及罰款
借:營業外支出
貸:銀行存款
2020 05/14 14:32
84784952 
2020 05/14 14:34
我需要做兩筆調整嗎？追溯調整19和18
彩麗老師 
2020 05/14 14:35
補繳18年的就按上面的分錄做
84784952
2020 05/14 14:35
滯納金需要通過以前年度損益調整這個科目嗎
彩麗老師
2020 05/14 14:39
就用 營業外支出-滯納金支出 就可以
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