怎么跟網上查的不一樣

還有這樣的

都不知道究竟怎么做了

是一樣的呀，增值稅不影響損益，不需要通過以前年度損益科目，所得稅是影響的，然后以前年度損益期末結轉到未分配利潤

老師請看，那我們這種情況怎么做分錄呢

借：以前年度損益調整 -所得稅費用 -營業外支出 貸：應交稅費-應交所得稅 銀行存款 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

老師，最后一筆分錄是在月末做的嗎？

借：以前年度損益調整 -所得稅費用 -營業外支出 貸：應交稅費-應交所得稅 銀行存款 老師，您的這筆分錄貸方應交所得稅后面怎么還有銀行存款

老師在嗎

老師在不在

銀行存款是對應營業處支出，這是滯納金

老師，你是簡寫了嗎？是不是完整的應該像這樣

我沒有簡寫，我只是合到一筆分錄了

借：以前年度損益調整 -所得稅費用 借：營業外支出 貸：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

我是為了讓你更清楚，以前年度損益調還配了對應的二級科目 借：以前年度損益調整-營業外支出

或者可以把上面兩筆借借貸貸分開 借：以前年度損益調整 -所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 借：營業外支出 貸：銀行存款

哦，那我寫錯了，應該是這樣，老師看一下 借：以前年度損益調整 -所得稅費用 借：以前年度損益調整-營業外支出 貸：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

是這樣嗎？

是的，是這樣沒錯的，這樣可以便于理解

老師，最后一筆分錄是在月末做的嗎？借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

還是年末？

老師，這個補稅不需要計提吧？

這個是月末做的，月末以前年度損益沒有余額的，補稅的計提不就是借：以前年度損益調整-所得稅 貸：應交稅費-應交所得稅

正常時分錄是借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅

正常時分錄是借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 老師，這是正常季度繳稅的計提分錄？

這是正常季度計提所得稅的分錄

老師，我師傅教我都是扣款當天做借應交稅金應交所得稅貸銀行存款，然后月末計提稅附借稅金及附加—城建—教育附加—地方教育—印花，貸應交稅金 我這樣可以嗎？

可以嗎老師

這是被 交去年的，你們不通過以前年度損益科目嗎？