這個結算是怎么界定老師？納稅義務時間是不是就是交稅的時候

對方服務提供完畢的時間

老師，必須是提供完畢立馬開票嗎？

是的 提供完畢就達到了納稅義務

那對方不給開拖到了現在怎么辦

你們是付款方 錢在你手上 對方開具正確的發票 然后你們付款

錢先打完了啊

那就是你們內控的問題了 只能要求對方開正確發票

開正確發票什么意思老師？

納稅義務什么時候發生 開具對應稅率的發票

哦，就是說18年已付款未開票的成本可以讓他們現在開3%稅率的發票來補齊之前未開的票。而不能開1%稅率的發票來補之前的是這個意思吧老師？只是這個稅率界定的問題，之前已付款暫估入賬發票現在也是可以補開發票的是吧老師？

是的 你的理解正確~

老師，如果今年補開的發票我在19年做了成本，匯算清繳時能在稅前扣除嗎

是的 5.31號之前發票開齊

如果18年的現在開呢？

18年的不能計入19年的損益

老師，比如18年我做的分錄 是借：應付工資-工人工資 貸：應付賬款-××× 我現在收到發票后沖銷上面的分錄然后再寫一個正確的，金額都是一樣的，這樣對19年損益也沒有影響啊老師？

對19年沒用影響 因為這個是18年的損益