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問題已解決
老師，請問一下，例如，工程（修路）是18年簽的合同，當年已完工，但是各種原因，一直沒有開工程發票，19年才驗收，才開工程發票，但是18年沒有開任何成本發票，19年才開陳本發票，這樣可以嗎？
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你好,只要收入和成本同步確認就可以的
2019 12/24 13:48
84785021 
2019 12/24 13:52
工程合同對這個沒有影響嗎？
暖暖老師 
2019 12/24 13:53
有影響的，但是一直沒確認
84785021
2019 12/24 14:01
有什么影響
暖暖老師
2019 12/24 14:03
合同和實際有時間差異，稅款延遲了
84785021
2019 12/24 14:17
就是有繳滯納金的風險，這樣嗎？
暖暖老師
2019 12/24 14:19
是的，有滯納金的風險說白了
84785021
2019 12/24 14:19
老師，那只要收入和成本同步確認，那成本發票就可以哈，19年確認收入，19年開初成本發票，可以。如果18年確認收入，19年再開陳本發票就不能用了，是這個意思嗎？
暖暖老師
2019 12/24 14:26
是的，你說的非常的對的
84785021
2019 12/24 14:32
老師，如果18年確認收入，計提費用，計提的這部分費用成本發票在19年5月份之前開出來，在匯算清繳之前開出，可以用嗎？可以沖減18年的陳本嗎？18年計提的
暖暖老師
2019 12/24 14:32
可以的，只要在2020.5.31之前就可以不用調整
84785021
2019 12/24 14:45
最好當年開出，實在沒有開出的次年5月30日之前開出，是這樣嗎老師，這樣有什么風險嗎？老師
暖暖老師
2019 12/24 14:48
這樣是允許的，沒有風險的說法
84785021
2019 12/24 14:54
好的，謝謝老師耐心解答
暖暖老師
2019 12/24 14:57
不客氣，麻煩給予五星好評
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