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借：應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額） 請問下老師，這個分錄是什么意思
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你好，這個是銷項(xiàng)納稅義務(wù)發(fā)生應(yīng)該繳納的意思
2020 05/09 14:25
84785034 
2020 05/09 14:26
再后來，等我實(shí)際繳納了，又要做什么分錄呢
郭老師 
2020 05/09 14:27
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸，銀行存款。
84785034
2020 05/09 14:27
那如果是待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額在貸方呢
84785034
2020 05/09 14:27
那如果是待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額在貸方呢
郭老師
2020 05/09 14:29
代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)在貸方表示，增值稅那位納稅義務(wù)還沒有發(fā)生。
84785034
2020 05/09 14:32
銷項(xiàng)稅額通俗地說應(yīng)該怎么理解
郭老師
2020 05/09 14:33
增值稅納稅義務(wù)發(fā)生。
84785034
2020 05/09 14:42
進(jìn)賬稅額呢
郭老師
2020 05/09 14:45
進(jìn)項(xiàng)稅就是你認(rèn)證的
郭老師
2020 05/09 14:45
當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)。
84785034
2020 05/09 14:47
認(rèn)證的是什么意思呢？是說我們不用交的稅？
郭老師
2020 05/09 14:50
勾選抵扣的意思，你申報(bào)附表二之前不得先勾選發(fā)票嗎？
84785034
2020 05/09 14:50
對的。我是不理解說為什么要這么做，做著一步是什么意思
84785034
2020 05/09 14:51
是說勾選后才叫不用交稅嗎
郭老師
2020 05/09 14:51
勾選之后，你才做附表二才可以抵扣，如果不做這一步的話，抵扣不了。
84785034
2020 05/09 14:53
哦哦，那就是說，銷項(xiàng)站在銷售方角度，進(jìn)項(xiàng)是購買方角度？
郭老師
2020 05/09 14:58
你好是的，可以這么理解。
84785034
2020 05/09 15:01
期末看實(shí)際要交多少稅是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減加計(jì)抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？還有什么嗎
郭老師
2020 05/09 15:04
還要加上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，減去上期留的。
郭老師
2020 05/09 15:04
如果沒有，就是零。
84785034
2020 05/09 15:06
好的，謝謝老師
郭老師
2020 05/09 15:07
不用客氣的。
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