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問(wèn)題已解決
老師好，當(dāng)月銷項(xiàng)稅額100元，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額120元。次月銷項(xiàng)稅額30元。問(wèn)當(dāng)月和次月如何做分錄是這樣嗎？當(dāng)月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-銷項(xiàng)稅額100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-進(jìn)項(xiàng)稅額120。 次月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-銷項(xiàng)稅額30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-轉(zhuǎn)出未交增值稅30 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10
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月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10
貸：銀行存款10
06/04 17:32
84785035 
06/04 17:36
那后期銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)有余額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)為0嗎
家權(quán)老師 
06/04 17:36
不需要的哈，那樣很麻煩的。正確交稅就行
84785035
06/04 17:39
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
06/04 17:40
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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