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問題已解決
#提問#老師，公司員工已離職，發工資的時候多扣了離職人員公積金個人部分480元，可以不退還個人嗎？怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果不退還個人部分的話，直接對沖就可以了
借：應付職工薪酬-公積金
貸：管理費用
2020 05/07 14:42
84785012 
2020 05/07 14:44
老師，是個人部分
84785012
2020 05/07 14:46
個人部分不是記到其他應收嗎
王茫茫老師 
2020 05/07 14:54
同學你的意思是已經把他個人交付的部分扣下了，但是也不用再替他交給公積金中心了是嗎，就是這480現在歸你們公司了吧。
84785012
2020 05/07 14:57
是
王茫茫老師
2020 05/07 15:08
那就是
借：其他應付款-代扣公積金（個人承擔） 480
貸：營業外收入 / 管理費用 480
84785012
2020 05/07 15:51
老師，摘要怎么寫呢
王茫茫老師
2020 05/07 16:12
摘要的話就寫 收取無法退還的代扣個人承擔部分公積金
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