問題已解決
我做計提工資分錄時,計提的是應發工資包括了缺勤工資,借管理費用,貸應付職工薪酬。做發放工資分錄時,借應付職工薪酬,貸其他應收款_保險,營業外收入——缺勤扣款,我去年還有今年都是這么做的,怎樣調賬呢



你好 是計提公司多計提了,沒有扣除缺勤部分。發放時候直接算在了營業外收入嗎?
2020 05/05 18:42

84784957 

2020 05/05 18:43
是的,多計提了,發工資時缺勤工資走的營業外收入

劉茜老師 

2020 05/05 18:51
跨年只能走以前年度損益調整科目
借:以前年度損益調整-營業外收入
貸應付職工薪酬
借:應付職工薪酬
貸以前年度損益調整-管理費用

84784957 

2020 05/05 18:54
這是去年的這么調整,那我今年做錯的分錄怎么調呢,另外摘要我要怎么寫呢

劉茜老師 

2020 05/05 19:06
今年做錯的直接重回就可以,摘要寫清楚錯誤,加上憑證號就可以了。
比如,摘要寫:調整多計提**月工資費用,調整**憑證,營業外收入入賬錯誤
借:應付職工薪酬
貸:管理費用
借:營業外收入
貸:應付職工薪酬

84784957 

2020 05/05 19:11
我想直接調賬,不做紅沖,因為不是一筆錯了,調整今年的可以這樣寫嗎,借營業外收入貸管理費用,金額需要紅字嗎,

劉茜老師 

2020 05/05 19:23
應付職工薪酬科目最好過下賬,這樣方便以后查賬,今年的你可以做一筆調整,做紅字也可以,方便查賬。
借:管理費用(紅字)
借:應付職工薪酬
貸營業外收入(紅字)
貸應付職工薪酬

84784957 

2020 05/05 19:25
好的,那以前年度損益調整就正常做,不用紅字吧

劉茜老師 

2020 05/05 19:26
不用,正常做就可以
