問題已解決
您好老師,庫存商品減少、沒有結轉成本,已結轉本年利潤科目,如何調賬?



同學你好,
如果是當年的,直接在發現的當月做結轉分錄即可
如果是以前年度的
借:以前年度損益調整—成本
貸:庫存商品
2020 05/05 15:59

84785021 

2020 05/05 16:20
您好老師,不是當月,且損溢類科目按月結轉至本年利潤中了,應該怎么做分錄?

李雪婷老師 

2020 05/05 17:06
同學你好,只要沒有跨年,都是按正常的做到你發現的當月即可,比如現在是五月份,發現了今年一月份一筆承包沒有結轉,直接在5月份做一筆
借:主營業務成本
貸:庫存商品
如果是今年5月發現去年12月一筆成本沒有結轉,則在本月做一筆
借:以前年度損益調整—成本
貸:庫存商品
然后當月正常結轉損益即可
