A107020 所得減免優惠明細表，主要是填報減免的“應納稅所得額”優惠項目。 A107040 減免所得稅優惠明細表，主要是填報減免“企業所得稅稅額”的優惠項目。 如果屬于小型微利企業，則填報應填報《A107040 減免所得稅優惠明細表》“一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”欄次。不填報《A107020 所得減免優惠明細表》。