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我公司是工業企業，外賬工資是按當月發放來計提的，也就是1月賬計提工資用的是12月份的工資，2月用的是1月的工資，也就是說當月的生產成本里的直接人工，是上個月的。 那么問題來了， 第一個：2月受疫情影響沒有開工沒有銷售收入，但我們的賬上用的是上個月工資做的成本，那么導致2月賬上沒有收入卻有工資，請問2月賬的時候，這個工資我放哪？ 第二個：3月有收入，但因為用的是2月工資，而2月沒有生產也沒有工資，請問我3月成本里就沒有直接人工，這樣可以操作嗎？
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12月的工資放在管理費用中
3月的本月直接計提可以
2020 04/22 10:52
84785044 
2020 04/22 14:01
老師，我公司一直是采用這種方式計提的，我估計是因為咱每個月的工資發得很遲才用這種方式計提的，如果用您說的當月工資當月計提的方式，那每個月的工資都只能靠每個月我自己去瞎估計了，但這個大部分是計件工資，很難估算，情況有點特殊，比如現在4月底了，但我們3月工資還沒開始核算，連工資表都沒有，我又如何如何能夠去以這樣非常不準確的數去計算成本呢
暖暖老師 
2020 04/22 14:02
你這個額沒有辦法了現在，2月沒有工資
84785044
2020 04/22 14:13
今年我如果按照你說的這種方式把12月的工資放管理費用，3月的直接用3月的預估工資計提，那么導致的結果是20年我就把19年12月-2020年12月，一共13個月的工資全部放到了20年的報表中來了，而我們公司想要做的是年底盈利，本來利潤空間非常小，多放一個月工資就意味著我們的成本 要增加幾十萬，根本就沒辦法盈利了呀，老師您可以針對我剛剛的提問，幫我看看我2月的工資到底是作管理費用，還是放1月成本中去呢？
暖暖老師
2020 04/22 14:14
2月的沒有收入肯定不可以做成本核算
84785044
2020 04/22 16:08
那我只要把2月的工資作為費用，就可以了是嗎
暖暖老師
2020 04/22 16:09
是的，2月的只能做費用核算了
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