第二分錄為什么產生稅？

你好，盤盈固定資產會增加以年年度的利潤 ，而這個利潤是沒有交過稅的，所以需要交稅的

老師，這個固定資產是以前繳納過稅的？目前是掛在建工程科目？是因為我們少結轉了一個車位固定資產

你好，如果是已在掛在了在建工程 ，現在直接轉入固定資產就可以的 借：固定資產 貸：在建工程

不需要通過以前年度科目嗎？是18年的哦，我現在要結轉固定資產，補折舊即可？

你好，不能過以前年度損益調整，折舊 不補提，折舊 是未來適用法，是在以后年限內進行計提。

可是設備是2018年就開始用了的，是我們少了原值，，這個設備后期有拆除了

第一，我現在要從在建工程，把這個設備原值結轉固定資產，因為設備是18年就開始用了，不用補折舊嗎？

你好， 第一，如果只是本年度忘記計提折舊，自發現之日起補提即可; 第二，如果涉及以前年度或以前幾個年度都未計提折舊，那么如果現在補提，則需要和稅務溝通，避免因為以前年度折舊計入當年成本費用，造成本年利潤大幅降低而帶來的稅務檢查風險，所以要提前和稅務說明情況，本年補提

好的，老師，如果以前年度多折舊了呢？怎么處理？

你好，增加以年年度的利潤 借：累計折舊 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費——應交所得稅 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤

2019年，設備多結轉了設備的原值及折舊哦，原本設備拆除25個，我們拆除了33個，多拆除的數據，可以沖回去嗎？

你好，如果涉及利潤的調減，建議咨詢稅務機關，因為各地規定是不一樣，必竟會涉及稅款的金額