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老師好 我公司是建筑公司，一般納稅人。3月份有5筆專票進項稅共32933.75 3月份有簡易計稅稅額158280.64,一般計稅稅額1筆6681.05 3月份收到的5筆專票進項稅額32933.75（混凝土、鉤機租賃）當月未能抵扣，應怎樣做轉出分錄？往后月份有銷項這32933.5還可以繼續抵扣嗎？混疑土、鉤機租賃都是要分別記項目成本的，如果可以抵扣，這樣轉出、轉入的進項稅額怎樣用會計科目與怎樣做分錄？
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你好！
3月份收到的5筆專票進項稅額32933.75（混凝土、鉤機租賃）當月未能抵扣，應怎樣做轉出分錄？
…借：工程施工
貸：應交稅費…應交增值稅（進項稅額轉出）
2020 04/18 18:06
蔣飛老師 
2020 04/18 18:07
以后可以抵扣的，結轉時
蔣飛老師
2020 04/18 18:08
借：應交稅費…應交增值稅（進項稅額）
貸：工程施工（或主營業務成本）
84784986 
2020 04/19 17:26
老師好
往后如有銷項抵扣時
借：應交稅費_應交增值稅（進頂稅額轉出)
貸：工程施工
這里的應交稅費科目是不是要同轉出時的（應交稅費)里的科目文字要一致？
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