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老師，19年底進福利費時候提了一筆進項稅，忘了做轉出，今年怎么做進項稅轉出？19年12月，借，薪酬…福利費…商業保險，進項稅100，貸，銀行存款
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金額很小 直接進行轉出
借 福利費
貸進項轉出
2020 04/17 14:32
84785029 
2020 04/17 14:35
明年所得稅匯算的時候需要調增這100是吧，
馬老師 
2020 04/17 14:37
不需要 就正常按照今年的福利費去做 只有100元
84785029
2020 04/17 15:09
老師，這筆是意外險，所得稅不能扣除的，19年12月等于我福利費少記了一百多，20年現在匯算時候需要調增這一百多嗎
馬老師
2020 04/17 15:20
如果是意外險的話應該是全部不可以稅前扣除 你這一步調整的2019年沒有進費用 你2020年調整CIA進的費用
2021年做匯算的 時候調增100
84785029
2020 04/17 15:29
嗯嗯對，那就是現在做調賬，借，福利費，貸進項稅轉出，現在做匯算就按去年福利費是實際金額調整，21年匯算的時候直接調增20年意外保險的金額就行了是吧，
馬老師
2020 04/17 15:37
是的 直接調整這個金額
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