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企業所得稅年度匯算清繳里資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表里的資產原值是填會計報表和賬面上的固定資產金數是嗎？已清理的固定資產是否應該減掉？
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你好
是的，一般是與賬面固定資產原值一致
處理掉的，應該減掉
2020 04/14 16:10
84785009 
2020 04/14 17:25
老師，19年銷售了使用過的固定資產，補提了以前年度的折舊，通過以前年度損益調整科目核算，請問這個業務在企業所得稅年度匯算清繳里資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表里應怎樣填寫？補提的折舊填在哪里？
老江老師 
2020 04/14 17:58
寫在本年折舊欄
稅收折舊欄把補提數減掉
84785009
2020 04/14 18:42
那不是得調減應納稅所得額？
老江老師
2020 04/15 08:05
不對
當時補提折舊的時候，是
借 以前年度損益調整 貸 累計折舊
也就是說，累計折舊包括了本期費用化的，還有以前年度的.....
那應該本期折舊和稅收折舊一樣，都是賬面金額
84785009
2020 04/15 08:22
老師，補提的折舊都是以前年度的
老江老師
2020 04/15 08:24
我知道~~這么做對結果并沒有影響
當然，也可以這樣：
本年計提折舊欄填本年實際提取的折舊 ，稅收折舊與他一樣
84785009
2020 04/15 08:28
補提的不要填在本年數，直接填在累計折舊可以嗎，因為它是補提以前年度的折舊的
老江老師
2020 04/15 08:31
可以的
不列在本期數中，在累計中顯示
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