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老師，你好，我想請問一下，我剛接手一家公司的賬，老板讓我看去年一年繳了多少稅款，前面的財務發了一張12月份的科目余額表給我，應交稅費借方本年累計發生額20萬、貸方8萬，這是取那個數據呢？
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你好，同學。
你這借方發生額是交的稅
2020 04/10 20:03
84784988 
2020 04/10 20:08
全年繳納的稅款嗎？我們是社區這邊要我們提供公司產值及所繳納的稅費，產值就是一個公司全年的收入吧？
陳詩晗老師 
2020 04/10 20:34
是的，全年的， 產值是指你的收入
84784988
2020 04/10 21:08
我看到前面一個財務發的科目余額表上，收入本年累計發生額是80多萬，利潤表本年累計又是300多萬，到底取那個數據？
陳詩晗老師
2020 04/10 21:41
收入的話，你可以直接看你利潤表里面的本年累計收入。
84784988
2020 04/11 10:18
木木老師，請教你一個問題，辦公室展廳布置費用，是計入管理費用？還是當初裝修費來分攤？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:20
如果金額不大，計管理費用處理。
84784988
2020 04/11 10:21
一般多少計入裝修費呢？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:23
如果不超過5000計費用，如果超過待攤處理
84784988
2020 04/11 10:25
兩張發票都是展廳布置15000，這個就要計入長期待攤費用嗎？我們是小企業會計準則，之前辦公室有一幅畫，也是15000，我是直接計入管理費用的，
陳詩晗老師
2020 04/11 10:31
畫的話費用處理并不影響。
我這展廳是屬于不可獨立拆分，建議待攤處理
84784988
2020 04/11 10:33
攤銷按3年？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:33
是的，不低于三年，你自行確定
84784988
2020 04/11 10:35
明細科目就寫展廳布置？還是裝修費？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:44
裝修費處理，一般不直接用展廳布置明細科目
84784988
2020 04/11 10:47
1、長期待攤費用是次月開始攤銷嗎？
2、計提庫房房租費的時候，我是每月計入管理費用的：
借：管理費用-房租費（11、12月份）
貸：其他應付款-房租
今年1月份拿到發票的（總金額18000）
借：管理費用3000
預付賬款9000
貸：其他應付款-房租12000
計入預付賬款，再分攤后面2、3、4月份的房租費，但是到現在我們房租費還沒有付，這樣處理正確嗎？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:48
1.是的，一般是次月
2.分錄是對的，沒問題
84784988
2020 04/11 10:49
款項沒有支付，計入預付賬款也是可以的嗎？相當于一個過渡科目？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:59
你前面 9000沒有支付？那你就不是預付了啊，直接是
借：管理費用-房租費（11、12月份 9000）
貸：其他應付款-房租
今年1月份拿到發票的（總金額18000）
借：管理費用3000
待攤費用 3000
貸：其他應付款-房租6000
你多開了發票
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