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老師，你好，發放工資一般都是發放上月的工資，那么計提工資啥的都是計提本月的工資及社保，我看到之前的會計，直接是在個人扣繳的系統中導出上月的各項要交的稅費及社保，計提本月的工資及社保，請問這樣可以嗎？我們是代理記賬公司
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你好，直接是在個人扣繳的系統中導出上月的各項要交的稅費及社保，這個導出是用來做繳納稅款，支付社保分錄的附件嗎？
2020 04/09 08:05
84785017 
2020 04/09 08:06
不是做附件呢，是直接根據金額做分錄
鄒老師 
2020 04/09 08:08
你好，可以根據導出的金額做相應（扣繳稅費，支付社保）分錄，然后根據當月的工資，社保金額做計提工資，社保的分錄
84785017
2020 04/09 08:09
首先流程是這樣的嘛，你必須把上月的數據全部整理完，各項報表做完，增值稅，企業所得稅都報好才能做報個稅？還是報個稅只要滿足只要他們實際發放工資就能報個稅及社保是吧
84785017
2020 04/09 08:10
也就是老師導出的金額可以和我們實際計提的金額做對比，也起到了復核的作用對吧
鄒老師
2020 04/09 08:13
你好，報個人所得稅有工資表數據就可以申報，賬務沒有做好也可以正常申報工資薪金個人所得稅的
導出的金額只是用來 核算實際扣繳稅款，社保分錄的附件
與之前月份計提數應當一致，與當月計提數（因為每個月的計提數可能是會變動的）可能是不同的
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