你好！匯算清繳前未取得發票嗎？

嗯嗯對的

你好！在費用調整表里 其他 里面調整就可以

去年的工程施工余額在貸方，由于結轉的時候多結轉了一筆，今年賬務怎么調理，匯算清繳怎么調， 借工程施工1000 貸以前年度損益1000 借以前年度損益1000 貸利潤分配1000 借所得稅費用50 貸應交所得稅50 資產負債表其中工程施工調增1000，利潤分配調增1000，利潤表的主營業務成本調減1000，所得稅費用調增50 就像我問的這個方式給我回答好么，謝謝，畢竟不是很懂，希望細一點

你好！工程施工你結轉主營業務成本了？影響當年利潤了？

我多結轉了就影響了，工程施工成貸方了，我現在要問的是暫估的這個

工程施工這個應該對著了吧，難道還有問題

你好！原分錄用以前年度損益調整科目紅字沖回暫估金額就可以，然后以前年度損益調整科目余額轉入未分配利潤，

補繳以前年度企業所得稅以及滯納金的會計分錄為： 借：應交稅費--應交企業所得稅 營業外支出---滯納金支出 貸：銀行存款 借：以前年度損益調整 貸：應繳稅費 ---企業所得稅 借：利潤分配---未分配利潤 貸：以前年度損益調整

我們是小企業會計準則，沒有以前年度這個會計科目，我做工程施工的時候就直接借工程施工貸利潤分配

就能稍微細一點，最好就是我發的那個模板的形式，我感覺看不懂些，還有匯算清繳的調整，怎么調

所得稅不用計提么

你好！沒有以前年度損益調整科目直接用未分配利潤科目代替，企業所得稅匯算清繳在費用調整表你們 其他 項目下調減費用

你說的調減費用是調主營業務成本1000和庫存商品1000么，還是啥，你前面做的那個分錄看不明白，暫估的也要補繳所得稅么，之前我們享受小微企業的政策了，暫估了500多萬呢，那這個下來就不享受了么

你好！如果是暫估調整出來以后是否影響你上年度的應交企業所得稅？

調整出來的話，肯定影響的

我先沖紅暫估，再繼續暫估，這個還用調整了不

你好！匯算清繳前收不到發票是不可以的，需要繳納企業所得稅

哎，老板不交呀，就說暫估的先沖，再暫估，500多萬交稅好像太多了

你好！這樣的話存在查賬風險的

按照老板的想法就不能調增，正常情況下，我是調增那些個科目

你好，正常的話需要通過未分配利潤調整你暫估的金額。匯算清繳的時候調表不調賬，調減你們的成本稅前可抵扣的金額。

比如就暫估了1000元，具體的是 借利潤分配1000 貸庫存商品1000 匯算清繳是調減主營業務成本1000么

你好！是的你們實際沒有收到商品吧，應該是沖應付賬款不是庫存商品