操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

老師,我想麻煩問哈,我們是建筑公司收**我們單位的開票交的增值稅,但是我進(jìn)項稅有留底,這個分錄要怎么做呢?

84785009| 提問時間:2020 04/08 15:29
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
王茫茫老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
是別人**你們單位嗎?對出包方開具的發(fā)票是否是以你們單位名義開具的?
2020 04/08 15:42
84785009
2020 04/08 15:54
嗯,別人**我們單位,我們給他開票,增值稅他直接交現(xiàn)金給我們,但是我們進(jìn)項稅有留底,這個分錄我要怎么做
王茫茫老師
2020 04/08 16:01
首先,**是不合法的哦,如果要做賬務(wù)處理那就按照正常的賬務(wù)處理就行了,和**的公司都掛往來。比如你單位給他們開了100W的專票,就 借:應(yīng)收賬款--出包方 100 應(yīng)收賬款--**方 9 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 9
84785009
2020 04/08 16:03
銷項稅我直接收現(xiàn)金收了9萬,這個月我進(jìn)項稅有12萬,我要怎么做賬,其他的沒有開票
84785009
2020 04/08 16:04
進(jìn)項稅是12萬留抵
王茫茫老師
2020 04/08 16:11
進(jìn)項的12留抵稅額是**方提供給你們的,還是你們自己的?
84785009
2020 04/08 16:14
我們自己的
王茫茫老師
2020 04/08 16:19
你們自己的12W不用做賬務(wù)處理,因為稅務(wù)那邊只認(rèn)你這一個主體,你們這個月留抵稅額大于銷項不用繳增值稅。
84785009
2020 04/08 16:20
那我收的現(xiàn)金咋做,借銀行存款9貸營業(yè)外收入么?
王茫茫老師
2020 04/08 16:21
借:應(yīng)收賬款--出包方 100 應(yīng)收賬款--**方 9 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 9 收到現(xiàn)金時:借:銀行存款 9W 貸:應(yīng)收賬款--**方 9W
84785009
2020 04/08 18:32
這樣那我的主營業(yè)務(wù)不是虛增了?如果沒虛增主營業(yè)務(wù)收入,那么應(yīng)收賬款就掛少了啊!應(yīng)收少掛了他們的稅錢啊!
84785009
2020 04/08 18:33
應(yīng)收賬款----出包方金額掛少了,少了稅錢
王茫茫老師
2020 04/08 19:02
同學(xué),你們這種情況因為所有的對外開具的發(fā)票都是以你們的名義對外開具的,所以從稅務(wù)局來看,你這個就是正常的主營業(yè)務(wù)收入。
84785009
2020 04/08 19:05
我還是沒理解,我知道開發(fā)票相當(dāng)于我們自己的主營業(yè)務(wù)收入但是上面的分錄 應(yīng)收賬款---出包方列支的金額不應(yīng)該是109萬么?
王茫茫老師
2020 04/08 19:05
你只需要把和**方的往來核算好就可以了。比如你們替**方交的稅,不管是企業(yè)所得稅增值稅或者其他的小稅種,你就把它掛在其他應(yīng)收款里面,等他們把你們墊付的稅款還給你們的時候,然后你們再沖掉其他應(yīng)收款
王茫茫老師
2020 04/08 19:06
工程出包方付給你們的錢就是付給你們的工程款,你們也在往來里面核算,就借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款--**方
王茫茫老師
2020 04/08 19:12
同學(xué),你的意思是不是說就是你開發(fā)票的時候,先是由**方給你們現(xiàn)金9萬,然后到時候你們再收出包方的109萬總的價款是吧。
84785009
2020 04/08 19:12
對的
84785009
2020 04/08 19:12
我現(xiàn)在糾結(jié)這9萬收的稅錢我要怎么做賬
王茫茫老師
2020 04/08 19:14
如果是這種情況的話,先收得**方的9萬就掛往來就行了,借銀行存款9萬,貸其他應(yīng)付款-**方9萬。
84785009
2020 04/08 19:17
不對吧,正常情況下這個收的銷項稅我要去交稅的,我不會再退給他的!但是這個月我們有進(jìn)項稅留底,這樣其他應(yīng)付款不就總掛在那里了!
王茫茫老師
2020 04/08 19:41
**方相當(dāng)于只是墊付一下。到時候你開發(fā)票給出包方他們,出包方要給你109萬的總價款是吧。出包方給的109萬里面就有9萬是增值稅發(fā)票的稅錢。
王茫茫老師
2020 04/08 19:46
我建議你這樣核算,稍微簡單一點(diǎn)。就是把所有的這個工程的業(yè)務(wù)都當(dāng)成是自己公司的工程來做賬。然后你們把這個工程結(jié)算完過后,你把收到的所有工程款,然后扣除掉他們需要承擔(dān)的相關(guān)稅費(fèi)后,然后當(dāng)做企業(yè)分紅的形式來付給**方。
84785009
2020 04/08 19:54
好吧謝謝老師啦,辛苦老師啦!
王茫茫老師
2020 04/08 20:18
不客氣,如果有幫助的話記得給個5星好評喲!
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      主站蜘蛛池模板: 日韩av激情 | 99只有精品 | 亚洲视频在线观看免费 | 国产精品美女久久 | 中文字幕在线观看第一页 | 在线观看精品 | 日韩精品视频免费在线观看 | 亚洲免费在线视频 | 亚洲伊人av | 希岛爱理和黑人中文字幕系列 | 国产二区久久 | 亚洲精品在线观看视频 | 国产成人精品一区二区在线 | 亚洲天堂免费观看 | 99精品福利视频 | 久久免费视频网站 | 日本在线免费观看 | 国产精品理人伦一区二区三区 | 日本欧美中文字幕 | 欧美大片黄色 | 免费黄色大片 | 黄网站在线免费看 | 久久久久久午夜 | 成人教育av | 免费毛片视频 | jizz日韩| 欧美色图片一区二区 | 国产黄色电影 | 91成人国产| 亚洲不卡电影 | 国产青草| 久久久久久伦理 | 国产成人亚洲精品 | 亚洲视频色 | 国产视频中文字幕 | 在线一区二区视频 | 国产理论一区二区三区 | 成年人在线免费观看 | 99这里只有精品视频 | 日韩 国产 在线 | 成人免费一区二区三区视频网站 |