問題已解決
老師,2019年所得稅計提多了賬務怎么處理?退稅需要做分錄嗎?



你好,您是說平時預繳稅款比匯算清繳調整后的稅款多么
2020 04/01 09:52

84784975 

2020 04/01 09:59
上任會計計提了2萬多企業所得稅,實際繳納了4千多,年度匯算清繳要退稅4千多(已繳的退回來),剩1萬多計提所得稅掛在賬上。我該怎么核銷?謝謝老師

立紅老師 

2020 04/01 10:13
你好,
多計提稅款
借:應交稅費——應交所得稅
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配——未分配利潤
收到退回的稅款
借:銀行存款
貸:應交稅費---應交所得稅
借:應交稅費---應交所得稅
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配---未分配利潤

84784975 

2020 04/01 10:16
謝謝老師!

立紅老師 

2020 04/01 10:19
不客氣的,祝您學習愉快

84784975 

2020 04/01 10:21
老師,我們是小規模納稅人,選的小企業準則,好像沒以前年度損益呢

立紅老師 

2020 04/01 10:23
多計提稅款
借:應交稅費——應交所得稅
貸:利潤分配——未分配利潤
收到退回的稅款
借:銀行存款
貸:應交稅費---應交所得稅
借:應交稅費---應交所得稅
貸:利潤分配---未分配利潤

84784975 

2020 04/01 10:25
謝謝老師!已處理好

立紅老師 

2020 04/01 10:30
不客氣的,祝您學習愉快,滿意請給老師一個好評
