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問題已解決

老師,2019年所得稅計提多了賬務怎么處理?退稅需要做分錄嗎?

84784975| 提問時間:2020 04/01 09:48
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好,您是說平時預繳稅款比匯算清繳調整后的稅款多么
2020 04/01 09:52
84784975
2020 04/01 09:59
上任會計計提了2萬多企業所得稅,實際繳納了4千多,年度匯算清繳要退稅4千多(已繳的退回來),剩1萬多計提所得稅掛在賬上。我該怎么核銷?謝謝老師
立紅老師
2020 04/01 10:13
你好, 多計提稅款 借:應交稅費——應交所得稅 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配——未分配利潤 收到退回的稅款 借:銀行存款 貸:應交稅費---應交所得稅 借:應交稅費---應交所得稅 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配---未分配利潤
84784975
2020 04/01 10:16
謝謝老師!
立紅老師
2020 04/01 10:19
不客氣的,祝您學習愉快
84784975
2020 04/01 10:21
老師,我們是小規模納稅人,選的小企業準則,好像沒以前年度損益呢
立紅老師
2020 04/01 10:23
多計提稅款 借:應交稅費——應交所得稅 貸:利潤分配——未分配利潤 收到退回的稅款 借:銀行存款 貸:應交稅費---應交所得稅 借:應交稅費---應交所得稅 貸:利潤分配---未分配利潤
84784975
2020 04/01 10:25
謝謝老師!已處理好
立紅老師
2020 04/01 10:30
不客氣的,祝您學習愉快,滿意請給老師一個好評
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