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問題已解決
老師，2019年所得稅計提多了賬務怎么處理？退稅需要做分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，您是說平時預繳稅款比匯算清繳調整后的稅款多么
2020 04/01 09:52
84784975 
2020 04/01 09:59
上任會計計提了2萬多企業所得稅，實際繳納了4千多，年度匯算清繳要退稅4千多（已繳的退回來），剩1萬多計提所得稅掛在賬上。我該怎么核銷？謝謝老師
立紅老師 
2020 04/01 10:13
你好，
多計提稅款
借：應交稅費——應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
收到退回的稅款
借：銀行存款
貸：應交稅費---應交所得稅
借：應交稅費---應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配---未分配利潤
84784975
2020 04/01 10:16
謝謝老師！
立紅老師
2020 04/01 10:19
不客氣的，祝您學習愉快
84784975
2020 04/01 10:21
老師，我們是小規模納稅人，選的小企業準則，好像沒以前年度損益呢
立紅老師
2020 04/01 10:23
多計提稅款
借：應交稅費——應交所得稅
貸：利潤分配——未分配利潤
收到退回的稅款
借：銀行存款
貸：應交稅費---應交所得稅
借：應交稅費---應交所得稅
貸：利潤分配---未分配利潤
84784975
2020 04/01 10:25
謝謝老師！已處理好
立紅老師
2020 04/01 10:30
不客氣的，祝您學習愉快，滿意請給老師一個好評
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