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計提工資有計提個稅，但是公司實際沒有交個稅，個稅有貸方余額怎么做平？
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計提工資時不計提個稅，個稅是發(fā)放工資時做扣個稅。
至于貸方有余額，需看查具體的原因
2020 03/31 15:38
84785009 
2020 03/31 15:40
應該是申報個稅和實際發(fā)放的工資不一致，現(xiàn)在我要怎么處理
江老師 
2020 03/31 15:41
這個申報個稅是需要按應發(fā)工資的數(shù)據(jù)進行申報，不存在會多個稅的現(xiàn)象，就是說最后申報扣稅后，是平賬。
84785009
2020 03/31 15:44
現(xiàn)在有貸方余額我要怎么做平
江老師
2020 03/31 15:45
直接多申報工資額，多交個人所得稅平賬
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
這個是以前少交的個稅
84785009
2020 03/31 15:47
這個個稅不用交的，那要怎么做平
江老師
2020 03/31 15:47
直接沖銷或退給員工。
84785009
2020 03/31 15:48
怎么做沖銷？
江老師
2020 03/31 15:50
這個直接按當時如何賬務(wù)處理，就是如何沖銷，沖銷后再更正，這樣就平了。
84785009
2020 03/31 15:52
不行的，因為實發(fā)工資有扣個稅
江老師
2020 03/31 15:55
說明你們前期扣個稅多，但最后少交給稅務(wù)了，正常是需要補申報個稅，繳納平賬。不想補繳，只有計入營業(yè)外收入處理，后期如果是稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)，還是有毛病的。
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