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我在3月計提企業所得稅，在4月繳納，那繳納這筆分錄就在4月錄，是嗎
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是的，你的理解是正確的
2020 03/31 13:53
84785045 
2020 03/31 13:58
謝謝
玲老師 
2020 03/31 14:00
不客氣，祝工作學習愉快
84785045
2020 03/31 14:10
在3月計提企業所得稅
計提時：借：所得稅費用 貸：應交稅費--應交企業所得稅
在4月繳納企業所得稅
繳納時：借：應交稅費--應交企業所得稅 貸：銀行存款
玲老師
2020 03/31 14:20
是的，你的分錄是正確的
84785045
2020 03/31 14:26
可以不計提嗎？在4月份繳納后直接做
繳納時：借：應交稅費--應交企業所得稅 貸：銀行存款
玲老師
2020 03/31 14:36
不計提是不可以的，需要計提
84785045
2020 03/31 18:15
那我申報之后，在回賬套錄計提所得稅，是計提后再結轉損益，是嗎？
玲老師
2020 03/31 18:29
你好，你好！是的。先結轉損益，有了利潤總額再計提。最后還要結轉一次
84785045
2020 03/31 18:34
意思是說要結轉2次了
玲老師
2020 03/31 18:49
你好 是的 意思是說要結轉2次
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