曦曦自行車廠主要生產銷售自行車，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額8 000元，本月該廠購銷情況如下： (1) 向當地百貨大樓銷售2 000輛，開具增值稅專用發票，注明價款1 000 000元，百貨大樓當月付清貨款后，廠家給予了10%的現金折扣； (2) 向外地特約經銷點銷售300輛，開具普通發票，注明銷售額為169 500；并支付運輸單位2 000元，收到增值稅專用發票上注明運費1 000元，稅率9%，增值稅90元，取得增值稅專用發票注明裝卸費1 000元，稅率6%，增值稅60元。 (3) 銷售本廠自用1年的小轎車一輛，售價12 0000元； (4) 當期發出一般包裝物收取押金3 000元，逾期仍未收回的包裝物押金6 000元； (5) 購進自行車零部件、原材料、取得的專用發票上注明購進金額140 000元，注明稅款18 200元； (6) 從小規模納稅人處購進自行車零件支付5 000元，取得稅務機關代開的專用發票。 (7)將新試制產品作為福利發放給職工，未開具發票，該產品無市場同類產品，其生產成本為150萬元，成本利潤率10%。 （8）將外購的賬面成本20000元的原材料用于簡易計稅