問題已解決
你好,請問一下,上年的長期待攤忘記待攤了,在今年補回,是不是這樣做憑證: 借:以前年度損益調整 貸:長期待攤費用



你好,你的會計分錄是正確的
2020 03/20 11:17

84784974 

2020 03/20 12:45
好的,我還有一個問題,公司原有一臺小汽車,原價為64500元,已折舊51700.68元,現把小汽車賣了含稅價為6000元(售價5172.41元,稅款為827.59元)。我做賬時分錄為:
1.借:固定資產清理 12799.32
累計折舊 51700.68
貸:固定資產 64500
2.借:應收賬款 6000
貸:固定資產清理 5172.41
應交稅費—應交增值稅(銷售 稅額)827.59
3. 借:營業外支出 7626.91
貸:固定資產清理 7626.91

暖暖老師 

2020 03/20 12:48
第三個分錄應該是資產處置損失

84784974 

2020 03/20 12:48
這樣做對嗎?在做第三筆分錄時,我先是這樣的做的
借:固定資產處理損益 7626.91
貸:固定資產清理 7626.91
但是這樣的話,在我的利潤表和資產負債表表上體現不了這筆數

暖暖老師 

2020 03/20 12:49
對的,資產負債表體現在未分配利潤里

84784974 

2020 03/20 16:24
你好,我還想問一下,賣車的收入在利潤表上不顯示出來,但是在增值稅申報上確體現有這筆收入,現在我要上傳財務報表時,利潤表上的主營業務收入與增值稅申報的收入數就相差了這筆,上存時是按哪個收入為準?

暖暖老師 

2020 03/20 16:25
賣車的收入在利潤表上顯示出來,怎么不顯示?

84784974 

2020 03/20 16:27
不是一直都入了固定資產清理嗎?怎么樣進主營業務收入?

暖暖老師 

2020 03/20 16:28
最后在資產處置損益里這個數字

84784974 

2020 03/20 16:32
但是我的利潤表上沒見到有這個科目

暖暖老師 

2020 03/20 16:32
那就放在營業外收入或者支出里

84784974 

2020 03/20 16:33
好的,謝謝

暖暖老師 

2020 03/20 16:37
麻煩給予五星好評

84784974 

2020 03/20 16:49
是把第二筆分錄的固定資產清理改為營業外收入,把第三筆的資產處置損益改為營業外支出嗎?

暖暖老師 

2020 03/20 16:52
借:營業外支出 7626.91
貸:固定資產清理 7626.91

84784974 

2020 03/20 16:59
好的,謝謝你的耐心講解

暖暖老師 

2020 03/20 17:01
不客氣麻煩給予五星好評
